英國(guó)政府推出“亞馬遜稅”？盤(pán)點(diǎn)規(guī)范跨境電商繳稅的國(guó)家
時(shí)間：2025-05-30
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全球物流服務(wù)商獲悉，據(jù)外媒報(bào)道稱，英國(guó)財(cái)政大臣菲利普·哈蒙德表示，英國(guó)政府正在考慮推出所謂的“亞馬遜稅”，以拯救那些處于水深火熱之中的本地零售商。據(jù)悉，這是到目前為止，英國(guó)政府在該問(wèn)題上表現(xiàn)出的最強(qiáng)烈的干預(yù)。
“無(wú)論是對(duì)于傳統(tǒng)零售商，還是新興的在線零售商，英國(guó)政府都希望確保公平的稅收政策?！惫傻路Q，“我們希望確保商業(yè)街保持活力，我們也要確保以傳統(tǒng)方式開(kāi)展業(yè)務(wù)的企業(yè)與在線開(kāi)展業(yè)務(wù)的企業(yè)之間的稅收是公平的。我們可能不得不考慮臨時(shí)的稅收措施，以重新平衡競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，直到我們能夠達(dá)成國(guó)際協(xié)議。”
事實(shí)上，就在上周，亞馬遜還遭到了英國(guó)的強(qiáng)烈指責(zé)，原因是亞馬遜去年在英國(guó)的利潤(rùn)增長(zhǎng)近2倍，但所繳納的企業(yè)稅卻大幅下滑。
據(jù)亞馬遜上周在提交給監(jiān)管部門的文件顯示，去年該公司在英國(guó)的企業(yè)稅約為460萬(wàn)英鎊(約合600萬(wàn)美元)，幾乎只有2016年740萬(wàn)英鎊(約合960萬(wàn)美元)的一半，而亞馬遜去年在英國(guó)的稅前利潤(rùn)約為7240萬(wàn)英鎊，與2016年的2430萬(wàn)英鎊相比增長(zhǎng)近2倍。
另外，受稅金推遲的影響，亞馬遜去年在英國(guó)實(shí)際上只繳納了170萬(wàn)美元的企業(yè)稅。
小編還整理出了其他規(guī)范跨境電商繳稅的國(guó)家，大家也要注意了~
1. 美國(guó)：北卡州和密歇根州電商銷售稅政策落地，將在秋季正式征稅
今年6月，美國(guó)最高法院以5比4的票數(shù)裁定，各州有權(quán)對(duì)在該州內(nèi)沒(méi)有實(shí)體店的電商公司征收跨州消費(fèi)稅。
日前，北卡羅來(lái)納州稅收部門正式宣告，將從2018年11月1日起全面征收電商銷售稅，而這一稅務(wù)起征時(shí)間恰逢假日購(gòu)物高峰。相關(guān)部門表示將通過(guò)執(zhí)行現(xiàn)有法令確保電商賣家主動(dòng)繳納或匯出銷售稅。
而密歇根州財(cái)政部則在本月宣布，無(wú)實(shí)體店的電商賣家須在10月1日開(kāi)始繳納銷售稅。據(jù)估計(jì)，這一稅收政策將會(huì)給密歇根州政府帶來(lái)2.5億美元的收入。
2 .瑞士：營(yíng)業(yè)額超10萬(wàn)chf需繳納vat
今年7月，瑞士宣布，2019年1月起，瑞士增值稅將出新規(guī)——從國(guó)外向瑞士本國(guó)消費(fèi)者發(fā)貨的賣家（b2c），每年?duì)I業(yè)額達(dá)到100，000chf（約690834人民幣，chf即瑞士法郎）時(shí)，瑞士稅局將對(duì)其所有發(fā)往瑞士的快件開(kāi)征增值稅。
在此之前，當(dāng)進(jìn)口貨物（進(jìn)口稅）的稅額為5 chf或更少（所謂的小批量貨物）時(shí)，則不對(duì)其征收增值稅。此外，貨物的交付不受瑞士國(guó)內(nèi)增值稅（國(guó)內(nèi)稅）的限制。因此，貨物的買方可以從國(guó)外獲得小批量貨物而無(wú)需支付增值稅，而同一批貨物如果是從瑞士國(guó)內(nèi)郵購(gòu)公司或零售商購(gòu)買的，則須繳納增值稅。
據(jù)了解，在2017年12月31日之前，瑞士收取vat的標(biāo)準(zhǔn)稅率為8%，自2018年1月1日起，瑞士稅局將vat稅率調(diào)至7.7%。
3. 德國(guó)：擬對(duì)跨境電商加強(qiáng)稅收監(jiān)管
德國(guó)政府8月1日表示，已通過(guò)一項(xiàng)法律草案，擬對(duì)亞馬遜和億貝等跨境電商平臺(tái)加強(qiáng)稅收監(jiān)管。
草案規(guī)定，電商平臺(tái)有義務(wù)收集賣家數(shù)據(jù)，包括姓名、地址、稅號(hào)、送貨地址、交易時(shí)間和金額等，還有義務(wù)檢查賣家是否在德國(guó)財(cái)政部登記并支付銷售稅。一旦賣家偷稅漏稅，電商平臺(tái)須承擔(dān)所欠稅款。
該草案仍需得到議會(huì)批準(zhǔn)，可能于2019年生效。
不過(guò)，該草案遭到德國(guó)多個(gè)商業(yè)協(xié)會(huì)的批評(píng)。德國(guó)工商大會(huì)負(fù)責(zé)國(guó)際事務(wù)的副總裁特賴爾表示，打擊偷稅漏稅固然必要，但此舉不僅會(huì)影響歐盟以外的電商，也會(huì)增加本土電商的經(jīng)營(yíng)成本。
目前，德國(guó)電子商務(wù)年銷售額約530億歐元，約占德國(guó)零售總額的10%。德國(guó)政府表示，政府每年因電商偷稅漏稅損失數(shù)億歐元稅收，境外賣家的偷稅漏稅情況嚴(yán)重。
4. 泰國(guó)：將向外國(guó)電商征收增值稅，開(kāi)征對(duì)象符合兩個(gè)主體
泰國(guó)網(wǎng)7月19日消息，泰國(guó)內(nèi)閣近日最新通過(guò)“電商增值稅”開(kāi)征管理辦法草案。據(jù)官方公布的信息，新法案僅針對(duì)沒(méi)有在泰國(guó)進(jìn)行商業(yè)注冊(cè)登記的跨境電商，包括亞馬遜、google、facebook和line等公司。該法案明確，電商增值稅開(kāi)征對(duì)象符合兩個(gè)主體，一種是像亞馬遜這樣的自營(yíng)電商平臺(tái)，還有就是提供服務(wù)但平臺(tái)本身不銷售任何商品的平臺(tái)商也需要繳納增值稅。
泰國(guó)稅務(wù)局官員表示，內(nèi)閣最新通過(guò)的電商增值稅開(kāi)征管理實(shí)施辦法將不會(huì)對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)的電商造成影響，因?yàn)樾路ò羔槍?duì)的是那些沒(méi)有在泰國(guó)國(guó)內(nèi)有合法商業(yè)登記注冊(cè)的跨國(guó)電商，但從事的網(wǎng)購(gòu)業(yè)務(wù)又都是從泰國(guó)人的手中賺取了收益，因此根據(jù)泰國(guó)有關(guān)法律，這些出售商品和服務(wù)給泰國(guó)人的行為必須要繳納增值稅?！氨M管稅務(wù)部門無(wú)法獲取企業(yè)購(gòu)買在這些公司上的網(wǎng)絡(luò)廣告具體的費(fèi)用，但會(huì)參考同行業(yè)上一年度財(cái)報(bào)情況來(lái)確定一個(gè)繳稅金額?！?br>根據(jù)泰國(guó)稅務(wù)局官員初步統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)，開(kāi)征電商增值稅后，泰國(guó)政府每年將新增30億泰銖的稅收額。
5. 澳大利亞：對(duì)跨境電商收10%增值稅
澳大利亞此前宣布于今年7月1日起對(duì)跨境電商征收10%增值稅。澳大利亞統(tǒng)計(jì)局6月初公布的數(shù)據(jù)顯示，今年4月網(wǎng)上銷售額達(dá)13億澳元(1澳元約合4.87元人民幣)，而2017年同期只有5億澳元；網(wǎng)購(gòu)銷售額占澳大利亞4月全部銷售額的5.4%，去年同期這個(gè)比例是3.4%，這意味著電商給澳大利亞零售商帶來(lái)巨大壓力。
征收增值稅意味著網(wǎng)上購(gòu)買的衣服、圖書(shū)、電氣設(shè)備和運(yùn)動(dòng)裝備會(huì)比以前更貴。針對(duì)澳政府向跨境電商征收增值稅，美國(guó)電商企業(yè)亞馬遜宣布，新政生效后將不再?gòu)暮Ｍ饩W(wǎng)站給澳大利亞地址的消費(fèi)者發(fā)貨。
6. 瑞典：對(duì)收件人收25%vat稅
自2018年3月1日起，瑞典海關(guān)將對(duì)所有非歐盟電商物品（含郵件）征收vat。
根據(jù)瑞典海關(guān)政策，征收方式不區(qū)分貨值高低，vat將向收件人征收，瑞典vat稅率一般為25%，貨物價(jià)值低于150歐元的，瑞典郵政將收取7.5歐元服務(wù)費(fèi)，高于150歐元的，收取12.5歐元服務(wù)費(fèi)。
7. 俄羅斯：擬對(duì)跨境電商征收增值稅
據(jù)商務(wù)部網(wǎng)站消息，俄羅斯電商企業(yè)協(xié)會(huì)2017年12月提議，對(duì)國(guó)外跨境電商進(jìn)口商品征收18%增值稅，目前該草案已提交政府審議。如果相關(guān)建議付諸實(shí)施，俄羅斯每年可增收約1000億盧布(約合113.6億元人民幣)。
俄國(guó)家杜馬財(cái)政預(yù)算委員會(huì)主席馬卡洛夫在今年1月中旬表示，由于俄國(guó)對(duì)國(guó)外跨境電商增值稅政策尚未明確，2017年俄財(cái)政因此減少收入1300億盧布。
英國(guó)特快專線是速遞聯(lián)手英國(guó)當(dāng)?shù)刎涍\(yùn)商整合資源開(kāi)發(fā)的國(guó)際快遞服務(wù)，此服務(wù)僅限于發(fā)往英國(guó)包裹使用，英國(guó)特快專線妥投僅2-4個(gè)工作日，適合遞送具有高價(jià)值、要求快速的的輕小物品。
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事實(shí)上，就在上周，亞馬遜還遭到了英國(guó)的強(qiáng)烈指責(zé)，原因是亞馬遜去年在英國(guó)的利潤(rùn)增長(zhǎng)近2倍，但所繳納的企業(yè)稅卻大幅下滑。
據(jù)亞馬遜上周在提交給監(jiān)管部門的文件顯示，去年該公司在英國(guó)的企業(yè)稅約為460萬(wàn)英鎊(約合600萬(wàn)美元)，幾乎只有2016年740萬(wàn)英鎊(約合960萬(wàn)美元)的一半，而亞馬遜去年在英國(guó)的稅前利潤(rùn)約為7240萬(wàn)英鎊，與2016年的2430萬(wàn)英鎊相比增長(zhǎng)近2倍。
另外，受稅金推遲的影響，亞馬遜去年在英國(guó)實(shí)際上只繳納了170萬(wàn)美元的企業(yè)稅。
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1. 美國(guó)：北卡州和密歇根州電商銷售稅政策落地，將在秋季正式征稅
今年6月，美國(guó)最高法院以5比4的票數(shù)裁定，各州有權(quán)對(duì)在該州內(nèi)沒(méi)有實(shí)體店的電商公司征收跨州消費(fèi)稅。
日前，北卡羅來(lái)納州稅收部門正式宣告，將從2018年11月1日起全面征收電商銷售稅，而這一稅務(wù)起征時(shí)間恰逢假日購(gòu)物高峰。相關(guān)部門表示將通過(guò)執(zhí)行現(xiàn)有法令確保電商賣家主動(dòng)繳納或匯出銷售稅。
而密歇根州財(cái)政部則在本月宣布，無(wú)實(shí)體店的電商賣家須在10月1日開(kāi)始繳納銷售稅。據(jù)估計(jì)，這一稅收政策將會(huì)給密歇根州政府帶來(lái)2.5億美元的收入。
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今年7月，瑞士宣布，2019年1月起，瑞士增值稅將出新規(guī)——從國(guó)外向瑞士本國(guó)消費(fèi)者發(fā)貨的賣家（b2c），每年?duì)I業(yè)額達(dá)到100，000chf（約690834人民幣，chf即瑞士法郎）時(shí)，瑞士稅局將對(duì)其所有發(fā)往瑞士的快件開(kāi)征增值稅。
在此之前，當(dāng)進(jìn)口貨物（進(jìn)口稅）的稅額為5 chf或更少（所謂的小批量貨物）時(shí)，則不對(duì)其征收增值稅。此外，貨物的交付不受瑞士國(guó)內(nèi)增值稅（國(guó)內(nèi)稅）的限制。因此，貨物的買方可以從國(guó)外獲得小批量貨物而無(wú)需支付增值稅，而同一批貨物如果是從瑞士國(guó)內(nèi)郵購(gòu)公司或零售商購(gòu)買的，則須繳納增值稅。
據(jù)了解，在2017年12月31日之前，瑞士收取vat的標(biāo)準(zhǔn)稅率為8%，自2018年1月1日起，瑞士稅局將vat稅率調(diào)至7.7%。
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該草案仍需得到議會(huì)批準(zhǔn)，可能于2019年生效。
不過(guò)，該草案遭到德國(guó)多個(gè)商業(yè)協(xié)會(huì)的批評(píng)。德國(guó)工商大會(huì)負(fù)責(zé)國(guó)際事務(wù)的副總裁特賴爾表示，打擊偷稅漏稅固然必要，但此舉不僅會(huì)影響歐盟以外的電商，也會(huì)增加本土電商的經(jīng)營(yíng)成本。
目前，德國(guó)電子商務(wù)年銷售額約530億歐元，約占德國(guó)零售總額的10%。德國(guó)政府表示，政府每年因電商偷稅漏稅損失數(shù)億歐元稅收，境外賣家的偷稅漏稅情況嚴(yán)重。
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泰國(guó)稅務(wù)局官員表示，內(nèi)閣最新通過(guò)的電商增值稅開(kāi)征管理實(shí)施辦法將不會(huì)對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)的電商造成影響，因?yàn)樾路ò羔槍?duì)的是那些沒(méi)有在泰國(guó)國(guó)內(nèi)有合法商業(yè)登記注冊(cè)的跨國(guó)電商，但從事的網(wǎng)購(gòu)業(yè)務(wù)又都是從泰國(guó)人的手中賺取了收益，因此根據(jù)泰國(guó)有關(guān)法律，這些出售商品和服務(wù)給泰國(guó)人的行為必須要繳納增值稅?！氨M管稅務(wù)部門無(wú)法獲取企業(yè)購(gòu)買在這些公司上的網(wǎng)絡(luò)廣告具體的費(fèi)用，但會(huì)參考同行業(yè)上一年度財(cái)報(bào)情況來(lái)確定一個(gè)繳稅金額?！?br>根據(jù)泰國(guó)稅務(wù)局官員初步統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)，開(kāi)征電商增值稅后，泰國(guó)政府每年將新增30億泰銖的稅收額。
5. 澳大利亞：對(duì)跨境電商收10%增值稅
澳大利亞此前宣布于今年7月1日起對(duì)跨境電商征收10%增值稅。澳大利亞統(tǒng)計(jì)局6月初公布的數(shù)據(jù)顯示，今年4月網(wǎng)上銷售額達(dá)13億澳元(1澳元約合4.87元人民幣)，而2017年同期只有5億澳元；網(wǎng)購(gòu)銷售額占澳大利亞4月全部銷售額的5.4%，去年同期這個(gè)比例是3.4%，這意味著電商給澳大利亞零售商帶來(lái)巨大壓力。
征收增值稅意味著網(wǎng)上購(gòu)買的衣服、圖書(shū)、電氣設(shè)備和運(yùn)動(dòng)裝備會(huì)比以前更貴。針對(duì)澳政府向跨境電商征收增值稅，美國(guó)電商企業(yè)亞馬遜宣布，新政生效后將不再?gòu)暮Ｍ饩W(wǎng)站給澳大利亞地址的消費(fèi)者發(fā)貨。
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據(jù)商務(wù)部網(wǎng)站消息，俄羅斯電商企業(yè)協(xié)會(huì)2017年12月提議，對(duì)國(guó)外跨境電商進(jìn)口商品征收18%增值稅，目前該草案已提交政府審議。如果相關(guān)建議付諸實(shí)施，俄羅斯每年可增收約1000億盧布(約合113.6億元人民幣)。
俄國(guó)家杜馬財(cái)政預(yù)算委員會(huì)主席馬卡洛夫在今年1月中旬表示，由于俄國(guó)對(duì)國(guó)外跨境電商增值稅政策尚未明確，2017年俄財(cái)政因此減少收入1300億盧布。
英國(guó)特快專線是速遞聯(lián)手英國(guó)當(dāng)?shù)刎涍\(yùn)商整合資源開(kāi)發(fā)的國(guó)際快遞服務(wù)，此服務(wù)僅限于發(fā)往英國(guó)包裹使用，英國(guó)特快專線妥投僅2-4個(gè)工作日，適合遞送具有高價(jià)值、要求快速的的輕小物品。
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國(guó)際快遞到匈牙利多少錢（聯(lián)邦快遞單價(jià)￥34/kg發(fā)貨到匈牙利）
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